團伙注冊空殼公司虛開增值稅發(fā)票 案值超260億
云南百滇稅務師事務所有限公司 2017-12-12
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央視新聞 原標題： 廣西破獲特大虛開增值稅發(fā)票案 涉1.6萬多家企業(yè)案值超260億
近日，廣西河池警方破獲這起案件，涉及全國30個省份、1萬6千多家企業(yè)，搗毀制售發(fā)票犯罪團伙10個，初步估計涉案金額超過260億元，經(jīng)查實，在廣西的涉案金額就達78.7億元。
今年6月，河池市宜州區(qū)國稅局在稅收日常檢查過程中，發(fā)現(xiàn)宜州區(qū)部分企業(yè)所開出的增值稅普通發(fā)票異常，有違法對外虛開發(fā)票的嫌疑。
宜州區(qū)國稅局慶遠稅務分局 楊敏：像我們這里企業(yè)是商貿(mào)企業(yè)，不可能開票開到北京去啊，北京開發(fā)商或者房地產(chǎn)商也不太可能來我們這里買那個建材，是吧？這種是一個不符合常理的一個現(xiàn)象。
同時國稅部門還發(fā)現(xiàn)，從宜州開出去的發(fā)票受票方均為外地企業(yè)，單張數(shù)額巨大，其中一家企業(yè)向外開出60張發(fā)票，總金額高達1700多萬元。
宜州區(qū)國稅局慶遠稅務分局 楊敏：開具的（發(fā)票）流向全國各地都有，有北京的、天津的、上海的，大多數(shù)是南寧的。
經(jīng)國稅部門查證，今年4月1號到6月15號期間，宜州22家企業(yè)涉嫌對外虛開增值稅普通發(fā)票1740份，價稅合計金額約1.54億元。由于案情重大，公安部將此案列為督辦案件，廣西區(qū)、市、縣三級公安和國稅部門抽調(diào)專門力量成立專案組，采取多部門、多警種聯(lián)合作戰(zhàn)的模式，運用大數(shù)據(jù)開展案件偵破工作。
10個團伙掌控3254家空殼公司
專案組在對河池宜州涉案企業(yè)的核查中有了發(fā)現(xiàn)，這22家企業(yè)都是外地人在當?shù)刈缘目諝す尽Ｄ敲?，注冊這些空殼公司的都是些什么人，他們到底隱藏在哪兒呢？繼續(xù)來看警方的調(diào)查。
河池市公安局宜州分局經(jīng)偵大隊大隊長 周小東：我們?nèi)ゲ榱艘幌?，這些辦公地址都是沒有的，沒有的話我們再查這個法人代表，法人代表這個身份證都是外地的身份證，而且我們初步也電話核實了，這些人都沒有到過宜州。
經(jīng)過分析研判，專案組決定從涉案人員關系、票據(jù)、資金流向等方面入手，圍繞存票、寄票、銷售等環(huán)節(jié)，開展調(diào)查工作。
河池市公安局宜州分局經(jīng)偵大隊大隊長 周小東：根據(jù)這些售票單位提供的線索，我們摸下去，就發(fā)現(xiàn)了他們給上家都是通過銀行轉(zhuǎn)賬，轉(zhuǎn)到一個外地人的身份證、銀行卡上面，那么我們就調(diào)取了相關的錄像。
畫面中的這名男子和另一名女子是犯罪團伙的重要成員，需要開發(fā)票的企業(yè)將款打過來之后，他們專門負責到銀行ATM機上將款取出。
河池市公安局經(jīng)偵支隊支隊長 黃仲軍：經(jīng)過網(wǎng)上視頻的偵查，圖像的對比，逐漸發(fā)現(xiàn)了蛛絲馬跡，發(fā)現(xiàn)了犯罪嫌疑人，他們聯(lián)系的電話，還有生活的地點。
經(jīng)過排查專案組發(fā)現(xiàn)，在廣西境內(nèi)共有十個虛開增值稅發(fā)票的團伙，團伙成員分別以廣東饒平詹氏、邱氏、劉氏三個家族人員為主。
廣西公安廳經(jīng)偵總隊 林波：家族式為紐帶的，你像出來作案的，一般都是要么就是夫妻關系，然后在手底下帶一幫人，要么那就是兄弟，然后，親戚之間表哥表妹堂妹之類的，把家族里面的親戚們一塊兒帶出來，然后一起進行作案。
這十個團伙長期盤踞在南寧和崇左市，掌控國內(nèi)3254家空殼公司，瘋狂向外虛開增值稅發(fā)票。
10個虛開發(fā)票犯罪團伙均被搗毀
專案組在掌握了犯罪團伙的組織架構、活動規(guī)律和犯罪證據(jù)之后，出動民警和稅務稽查人員，在南寧和崇左同時展開收網(wǎng)行動，將10個虛開發(fā)票犯罪團伙全部搗毀。
行動中，警方搗毀虛開發(fā)票窩點18個，凍結(jié)涉案資金賬戶295個，涉案資金385萬元，查扣小轎車10輛，電腦90臺、手機200多部、網(wǎng)絡撥號器195個以及作案用的身份證、銀行卡等物品一大批。
河池市公安局局長 羅棋權：目前我們已經(jīng)抓獲犯罪嫌疑人49名，查扣增值稅發(fā)票達到了15萬多份，我們公安機關對這起案件實現(xiàn)了全網(wǎng)絡全鏈條的打擊。
犯罪團伙是如何注冊數(shù)千家空殼公司，從稅務部門領出發(fā)票，進行虛開的呢？民警介紹，犯罪團伙一般有兩種方式，一種是從網(wǎng)上購買他人身份證和銀行卡，然后委托中介到工商部門注冊公司，去國稅局代理領取發(fā)票。
廣西公安廳經(jīng)偵總隊 林波：第二種方式，直接就找一些違法的中介公司，把一些舊的（非正常營業(yè)）公司復活回來，這樣他大概每一個公司以4000塊錢或者5000塊錢不等的價格，直接連公司連公章，包括連那個發(fā)票，一塊一起買過來，這樣去對外虛開。
犯罪團伙對外虛開的發(fā)票涉及建材、機電產(chǎn)品等各種產(chǎn)品和行業(yè)，并且還向其他團伙出售空白發(fā)票。
廣西公安廳經(jīng)偵總隊 林波：這樣就大概像一個批發(fā)價一樣的，可能80塊，100多塊錢一份，就直接賣給其他團伙，第二種人就是他直接對外虛開，直接就是賣給客戶，這樣的話那他就是按票面金額，你開票金額票面的大概1%，到1.5%左右（收費）這樣直接賣給客戶。
民警介紹，這些犯罪團伙從今年4月份以來，今年2017年4月份以來，每個月虛開發(fā)票的非法收入都在500萬元以上，獲利巨大。
虛開發(fā)票破壞公平 稅收流失大
虛開發(fā)票犯罪不但嚴重擾亂了市場秩序，而且還成了滋生腐敗的土壤，一些人用虛開的發(fā)票報銷，中飽私囊。警方表示，對此類違法犯罪，必須嚴厲打擊。
我國的所得稅法規(guī)定，一般企業(yè)所得稅的稅率為25%，也就是說，企業(yè)利潤的25%要上繳國家。于是，一些企業(yè)為了虛構成本，就購買虛開的發(fā)票，用來沖抵應繳的稅款。
河池市公安局經(jīng)偵支隊支隊長 黃仲軍：舉個例子，一個房地產(chǎn)公司今年的話，它的成本是花了一個億，它的利潤是5000萬，那么這5000萬就需要繳25%的企業(yè)所得稅，5000萬乘以25%，這企業(yè)拿著（虛開）票回去后增大了成本，就減少了利潤，甚至沒有利潤。
如果沒有利潤，那么，這家公司就不用向國家繳納企業(yè)所得稅了。虛開發(fā)票如果發(fā)生在行政機關事業(yè)單位，勢必存在廉政風險。
河池市公安局經(jīng)偵支隊支隊長 黃仲軍：你就是想他們吃吃喝喝，花錢出去了沒有票報賬，吃喝拉撒的票報不了賬，那他們可能就開耗材，開電腦，辦公用具之類的票回去抵消，有的沒有消耗的，但是他也開票回去，把錢套現(xiàn)出來以后就私分了。
不法企業(yè)通過虛開發(fā)票偷稅漏稅，破壞了公平競爭的規(guī)則，這對合法納稅人來說也是不公平的。
河池市國家稅務局局長 朱焰宇：向全國虛開兩百多億這個發(fā)票，按照國家這個稅收損失直接損失要達到七、八億以上，那么這個規(guī)模相當于我們邊遠山區(qū)一兩個縣的財政收入，應該說對國家稅收的侵害還是蠻大的。
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